Pelipaikkansa voi tänä päivänä valita lukuisten kansainvälisten kasinoiden joukosta. Pelaajille tarjotaan laaja valikoima erilaisia pelejä ja houkuttelevia bonuksia. Yksi tärkeä kysymys jää monesti kuitenkin vaille huomiota: miten pelivoittojen verotus toimii? Jos sattuu voittamaan näillä nettikasinolla pelatessaan, pitääkö voitoista maksaa veroa?
Verotuksen periaatteet vaihtelevat suuresti sen mukaan, missä maassa kasino on lisensoitu, ja mikä on Suomen verottajan linjaus kyseisen maan voittojen verotuksesta. Pelivoittojen verotus ei ole yksiselitteistä. Väärin ymmärretyt verosäännökset voivat johtaa ikäviin yllätyksiin. Suomessa pelivoittojen verotus perustuu arpajaisverolakiin, mutta tarkemmat käytännöt määräytyvät kasinon sijaintimaan mukaan.
Verotus yleisesti
Suomessa verotus perustuu pääosin tulojen lähteeseen. Pääsääntöisesti tuloista, olivatpa ne palkkaa, pääomatuloja tai muita tulonlähteitä, maksetaan aina veroa. Tämä koskee myös pelivoittoja. Pelivoittojen verotus vaihtelee merkittävästi sen mukaan, missä voitto on saatu ja minkä lainkäyttöalueen alla pelaaminen tapahtui.
Arpajaisverolaki määrittää verot Suomessa
Pelivoittojen verotus perustuu arpajaisverolakiin. Se määrittää yksityiskohtaisesti ja tarkasti, mitkä pelivoitot ovat verovapaita ja millaisissa tilanteissa verovelvollisuus siirtyy pelaajalle. Arpajaisverolain mukaan pelivoitot, jotka on saatu Suomen valtion hyväksymiltä ja valvomilta toimijoilta eli käytännössä Veikkaus Oy:ltä, ovat verovapaita pelaajalle. Tämä johtuu siitä, että Veikkaus Oy maksaa voittoihin kohdistuvan arpajaisveron valtiolle jo ennen voitonmaksua pelaajalle, mikä vapauttaa pelaajan verovelvollisuudesta kotimaisten pelien osalta.
Arpajaisverolain tarkoituksena on siis varmistaa, että pelaajien saamista pelivoitoista kertyy verotuloja yhteiskunnalle valtion valvoman ja lisensoiman toimijan kautta. Koska Veikkaus Oy on Suomen ainoa esimerkiksi rahapelejä järjestävä laillinen rahapeliyhtiö, sen toimintaa säännellään siis tarkasti lailla. Yhtiöltä perittävät verot menevät suoraan valtion kassaan. Niinpä voimme osallistua Veikkauksen peleihin niin, ettei pelivoittojen verotusta tarvitse sen ihmeemmin mietiskellä. Arpajaisverovelvollisuus on siirretty yhtiölle pelaajan sijaan.
Kuinka pelivoittojen verotus toimii?
Pelivoittojen verotus riippuu siitä, onko rahapelissä saatu voitto saatu EU:n / Euroopan talousalueen (ETA) sisältä vai sen ulkopuolelta. Pelaajana pitää siis varmistaa, onko kasinon rekisteröity kotipaikka jossain EU/ETA-alueella sijaitsevassa valtiossa vai jossain muualla, ja mistä valtiosta sille on myönnetty lisenssi tai toimilupa silloin, jos se vaaditaan.
EU/ETA-alueen ulkopuolelta saadut bruttovoitot katsotaan veronalaiseksi tuloksi Suomessa, kun taas sen sisältä saadut voitot ovat verovapaita. Näin ollen muualla kuin Suomessa tai EU/ETA-alueella järjestetyistä vedonlyönti- ja veikkauspeleistä tai peliautomaateista tuloa saaneen pelaajan on ihan oma-aloitteisesti annettava veroilmoituksessaan kaikki tiedot saamistaan veronalaisista tuloista ja myös niihin kohdistuvista vähennyksistä siltä osin kuin menot ovat verotuksessa vähennyskelpoisia.
Vähennysten osalta vedonlyöjän tai veikkaajan on käytännössä osattava eritellä saamansa voitot ja niihin kohdistuvat panokset ja muut menot veto- ja veikkauskohtaisesti, jotta menot voitaisiin ottaa huomioon vähennyksenä tuloverotuksessa. Pelaajan pitää osata esittää selvitys vähennykseksi vaatimiensa menojen perusteesta ja suuruudesta. Tämän selvityksen pitää perustua tositteisiin.
ETA-alueen verotus
EU/ETA-alueen maiden välillä toimii verovapausperiaate. Tämä tarkoittaa, että pelivoitot näistä maista ovat suomalaisille verovapaita. Jos pelaat esimerkiksi Maltan tai Viron lisenssin alaisella kasinolla, voit pitää mahdolliset voittosi, eikä sinulle tulee niiden suhteen veroseuraamuksia. Tämä johtuu Euroopan unionin säädöksistä, joiden mukaan jäsenvaltioiden välillä verotuksen tulee olla yhtenäistä, jotta vapaa liikkuvuus ja vapaat markkinat toteutuvat.
Kasinovoittojen verotus
Kasinovoittojen verotus riippuu siis täysin kasinon kotipaikasta ja lisenssistä. Jos kasino on lisensoitu EU/ETA-alueen sisällä, voitot ovat verovapaita suomalaisille pelaajille. EU/ETA-alueen ulkopuolisilla kasinoilla pelatessa voitoista on kuitenkin maksettava veroa. Juuri tästä syystä monet suomalaiset suosivat EU/ETA-alueelle rekisteröityneitä ja sinne lisensoituja kasinoita; niitä, jotka takaavat verovapaat voitot.
Kasinovoitot eivät päädy verottajalle automaattisesti nettikasinolta. Mikäli siis aikoo lunastaa pelivoittoja kasinolla, joka toimii verottoman alueen ulkopuolelta käsin, on kaikki kasinolta saadut voitot ilmoitettava Suomen verottajalle. Tämän voi tehdä näppärästi OmaVero-palvelussa. Sieltä löytyy myös lisäohjeita voittojen ilmoittamiseen. Mikäli on epävarma sen suhteen, mitä pitäisi tehdä, voi myös kysyä ohjeita verottajan puhelinneuvonnasta.
Mitkä lisenssit takaavat verottomat voitot?
Seuraavassa käsitellään yleisimpiä lisenssejä, jotka takaavat suomalaisille pelaajille verovapaat voitot. Näitä lisenssejä hallinnoivat EU/ETA-alueen viranomaiset, ja ne ovat erityisen suosittuja suomalaisten keskuudessa.
Maltan lisenssi eli MGA-lisenssi
Maltan peliviranomainen, Malta Gaming Authority (MGA), on yksi rahapelialan arvostetuimmista ja tunnetuimmista pelilisenssien myöntäjistä. Vuodesta 2001 toiminut MGA on sitoutunut valvomaan ja säätelemään kasinotoimintaa tiukasti määräysten mukaan. Se on onnistunut luomaan lisenssilleen erinomaisen maineen pelaajien keskuudessa. MGA-lisenssin alaisuudessa toimivat kasinot täyttävät korkeat turvallisuusvaatimukset ja noudattavat tiukkoja säädöksiä esimerkiksi pelien reiluuden, pelaajien tietosuojan ja vastuullisen pelaamisen suhteen.
MGA-lisenssi takaa siis suomalaisille pelaajille verovapaat voitot, sillä Malta kuuluu Euroopan talousalueeseen (ETA). MGA:n maine on tehnyt Maltasta paikan, jota kansainväliset nettikasinot suosivat. Monet tunnetuimmat kasinosivustot toimivat juuri Maltalla ja tämän lisenssin alla.
Viron lisenssi eli EMTA-lisenssi
Viron verovirasto (EMTA, Eesti Maksu- ja Tolliamet) vastaa maassa toimivien kasinoiden lisensoinnista ja valvonnasta. Sen alaisuudessa toimivat kasinot noudattavat tiukkoja säädöksiä ja toimintastandardeja. Virossa lisensoidut kasinot tarjoavat suomalaisille pelaajille verovapaat voitot, koska Virokin kuuluu Euroopan talousalueeseen (ETA). Tämä tekee EMTA-lisenssistä houkuttelevan vaihtoehdon suomalaisille, sillä se varmistaa, että kaikki voitot voi kotiuttaa ilman veroseuraamuksia.
EMTA-lisenssi on saavuttanut viime vuosina kasvavaa suosiota. Yhä useammat uudet nettikasinot hakevat lisenssiä Virosta. Tämä johtuu lisenssin maineesta luotettavana ja arvostettuna vaihtoehtona ja siitä, että Virossa toimivat kasinot voivat tarjota asiakkailleen korkeatasoista palvelua, kattavaa tietosuojaa sekä vastuullista ja reilua pelikokemusta. Viron lisenssin alla toimivat kasinot ovat sitoutuneet esimerkiksi reiluun peliin, turvalliseen rahansiirtoon sekä pelaajien henkilötietojen suojaamiseen. EMTA-lisenssi takaakin niin verovapaat voitot kuin turvallisen toimintaympäristön.
Spelinspektionen-lisenssi
Ruotsin peliviranomainen Spelinspektionen valvoo Ruotsissa toimivia peliyhtiöitä ja myöntää lisenssejä, jotka takaavat korkean turvallisuuden tason ja reilun peliympäristön. Koska Ruotsi kuuluu EU/ETA-alueeseen, myös Spelinspektionen-lisenssin alaisuudessa toimivat kasinot tarjoavat suomalaisille pelaajille verovapaat voitot. MGA:n ja EMTA:n ohella Spelinspektionenin lisenssin omaava nettikasino onkin hyvä valinta suomalaisille.
Spelinspektionen-lisenssi on haluttu lisenssi. Vuonna 2019 voimaan astunut rahapelilainsäädännön uudistus teki lisenssistä pakollisen kaikille Ruotsin markkinoilla toimiville kasinoille. Tämä tarkoittaa, että lisensoidut kasinot noudattavat tarkkaan määriteltyjä sääntöjä. Spelinspektionen valvoo tiiviisti lisenssin alla toimivia kasinoita ja vaatii niitä esimerkiksi tarjoamaan pelaamisen hallintaan työkaluja, kuten talletusrajoja ja mahdollisuuksia sulkea pelitili määräajaksi.
Ruotsin lisenssi tunnetaan myös siitä, että se edellyttää kasinoilta korkeatasoista pelaajaturvaa, selkeitä maksukäytäntöjä ja huolellista tietosuojakäytäntöjen noudattamista.
Nämä lisenssit eivät takaa verovapaita voittoja
On myös lisenssejä, jotka eivät takaa verovapautta suomalaisille pelaajille. Silloin kyseessä ovat EU/ETA-alueen ulkopuoliset lisenssit, kuten Curacaon ja Iso-Britannian lisenssit. Tällöin voitot ovat veronalaisia Suomessa, ja ne täytyy ilmoittaa verottajalle.
Curacaon lisenssi
Curacao on yksi maailman vanhimmista ja tunnetuimmista rahapelilisenssejä myöntävistä tahoista, ja sen lisenssi on erityisen yleinen monilla kansainvälisillä nettikasinoilla. Koska Curacao ei kuulu Euroopan talousalueeseen (ETA), Curacaon lisensoimilla kasinoilla saadut voitot ovat Suomessa veronalaisia.
Curacaon lisenssin suosio kasinoiden keskuudessa perustuu sen suhteellisen edulliseen hintaan ja joustaviin sääntelyvaatimuksiin. Tämä houkuttelee erityisesti uusia ja pienempiä kasinoita. Lisenssin myöntämisprosessi on myös huomattavasti nopeampi ja yksinkertaisempi kuin monilla EU/ETA-alueen lisenssien myöntäjillä, kuten Maltalla tai Virossa. Tällaiset joustavat käytännöt antavat Curacaon lisenssin alaisuudessa toimiville kasinoille mahdollisuuden tarjota laaja pelipaketti ja maksutapana usein myös kryptovaluutat. Tämä houkuttelee niitä pelaajia, jotka arvostavat monipuolisia pelialustoja.
Vaikka Curacaon lisenssillä toimivat kasinot tarjoavat pelaajille usein houkuttelevia bonuksia ja erilaisia maksuvaihtoehtoja, on tärkeää tiedostaa, että lisenssi ei takaa aivan yhtä korkeaa kuluttajansuojaa kuin esimerkiksi MGA- tai EMTA-lisenssit.
Iso-Britannian lisenssi
Iso-Britannian rahapeliviranomainen, UK Gambling Commission (UKGC), on yksi maailman arvostetuimmista lisenssien myöntäjistä. Se on tunnettu tiukasta sääntelystään ja pelaajaturvallisuuden korkeista standardeistaan. UKGC-lisenssi takaa, että sen saaneet kasinot noudattavat tarkkaan määriteltyjä sääntöjä esimerkiksi vastuullisen pelaamisen, rahansiirtojen turvallisuuden ja tietosuojakäytäntöjen osalta. UKGC valvoo lisensoimiensa kasinoiden toimintaa säännöllisesti ja puuttuu aktiivisesti mahdollisiin sääntörikkomuksiin, mikä tekee siitä erittäin luotettavan valinnan pelaajille.
Kuitenkin Iso-Britannian eroaminen EU:sta Brexitin myötä muutti myös UKGC-lisenssin asemaa suomalaisten rahapelaajien suhteen. Iso-Britannia ei enää kuulu ETA-alueeseen. Tästä syystä brittiläisiltä kasinoilta saadut voitot katsotaan Suomessa veronalaisiksi.
Verovapaat kasinot
Verovapaat kasinot ovat siis EU/ETA-alueella kotipaikkaansa pitäviä ja siellä lisensoituja kasinoita. Niiden voitot ovat verovapaita suomalaisille pelaajille. Valitsemalla verovapaan kasinon voit varmistaa, että kaikki voittosi jäävät itsellesi ilman, että niitä tarvitsee ilmoittaa verottajalle. Suomalaiset suosivat erityisesti Maltan ja Viron lisensoimia verovapaita kasinoita niiden turvallisuuden ja luotettavuuden takia.
Verotus ja kryptovaluutta
Kryptovaluuttojen käyttö kasinoilla tuo mukanaan erityisiä haasteita, koska verottajan näkökulmasta kasinovoittojen ja kryptovaluutan arvon muuttumisen välillä ei ole eroa – molemmat ovat verotettavaa tuloa. Jos kryptovaluutan arvo nousee merkittävästi sen jälkeen, kun pelaaja on saanut voiton kasinolta ja ennen kuin hän nostaa sen käyttöönsä, tämä arvonnousu tulee myös verotettavaksi.
Verottajaa kiinnostaa se arvo, jolla kryptovaluutta on nostettu eli käytännössä voiton hetkellä oleva markkina-arvo euroissa. Koska kryptovaluuttojen hinnat vaihtelevat huomattavasti, on pelaajan vastuulla varmistaa, että ilmoitettavat summat perustuvat oikeisiin kursseihin voiton lunastamisen hetkellä.
UKK
Pitääkö pelivoitoista maksaa veroja?
Pelivoitoista täytyy maksaa veroja, jos ne on saatu EU/ETA-alueen ulkopuoliselta kasinolta tai kryptovaluutassa. EU/ETA-alueelle rekisteröidyt ja siellä lisensoidut kasinot ovat kuitenkin verovapaita suomalaisille pelaajille.
Pitääkö pelivoitot ilmoittaa verottajalle?
Pelivoitot täytyy ilmoittaa verottajalle, jos ne on saatu EU/ETA-alueen ulkopuolisilta kasinoilta, kuten Curacaon tai Iso-Britannian lisensoimilta kasinoilta. EU/ETA-alueen lisensoiduilta kasinoilta saadut voitot ovat verovapaita eikä niitä tarvitse ilmoittaa.
Miten kasinovoitot ilmoitetaan?
EU/ETA-alueen ulkopuolelta saadut kasinovoitot eivät päädy verottajalle automaattisesti nettikasinoilta. Sen sijaan suomalaisen pelaajan pitää ne itse ilmoittaa Suomen verottajalle OmaVero-palvelun kautta. OmaVero-palvelusta löytyy ohjeet voittojen ilmoittamiseen.